Mengurangi pajak secara legal atau yang biasa disebut tax planning adalah langkah untuk memanfaatkan aturan perpajakan yang berlaku sehingga wajib pajak bisa mengoptimalkan penghasilannya. Di Indonesia, ada beberapa cara yang bisa dilakukan untuk mengurangi beban pajak tanpa melanggar peraturan:
1. Memanfaatkan Pengurangan Pajak atau Tax Allowance
Pemerintah Indonesia menyediakan beberapa fasilitas pajak, seperti tax allowance, yang dapat dimanfaatkan oleh perusahaan yang memenuhi syarat, khususnya di sektor tertentu atau di area yang membutuhkan pembangunan ekonomi. Misalnya, perusahaan di bidang energi terbarukan atau infrastruktur bisa mendapatkan keringanan pajak yang signifikan.
2. Manfaatkan Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP)
Bagi individu, penghasilan hingga batas tertentu tidak dikenakan pajak atau disebut sebagai Penghasilan Tidak Kena Pajak (PTKP). Dengan memahami dan memanfaatkan ketentuan PTKP yang berlaku, seseorang dapat menghitung penghasilannya dengan lebih efisien sehingga pajak yang dibayarkan bisa lebih sedikit.
3. Mengoptimalkan Biaya yang Dapat Dikurangkan dari Penghasilan Kena Pajak
Pajak penghasilan dihitung berdasarkan penghasilan kena pajak setelah dikurangi biaya-biaya tertentu, seperti biaya operasional dan biaya lain yang terkait bisnis. Pastikan semua biaya yang bisa dikurangkan sudah tercatat dengan baik, seperti biaya promosi, biaya kantor, biaya transportasi, hingga gaji karyawan.
4. Menggunakan Insentif Pajak untuk Penelitian dan Pengembangan (R&D)
Pemerintah Indonesia memberikan insentif pajak bagi perusahaan yang melakukan penelitian dan pengembangan di bidang tertentu. Pengeluaran R&D yang memenuhi syarat dapat dikurangkan dari pajak sehingga mengurangi jumlah pajak terutang.
5. Investasi pada Instrumen yang Mendapatkan Insentif Pajak
Beberapa investasi di Indonesia mendapat insentif pajak, seperti investasi di sektor real estat dengan program investasi properti dan investasi dalam surat utang negara (SUN) atau obligasi pemerintah. Melakukan investasi di instrumen tersebut bisa membantu mengurangi beban pajak secara langsung.
6. Menerapkan Pajak Final pada Penghasilan Tertentu
Beberapa jenis penghasilan di Indonesia dikenakan pajak final, seperti pajak atas bunga deposito, hadiah, atau sewa tanah dan bangunan. Pajak final ini memiliki tarif tetap dan tidak perlu digabungkan dengan penghasilan lainnya, yang bisa mengurangi beban pajak penghasilan total.
7. Manfaatkan Program Tax Amnesty atau Pengampunan Pajak
Ketika pemerintah mengadakan program tax amnesty atau pengampunan pajak, wajib pajak bisa melaporkan penghasilan yang belum dilaporkan dan hanya membayar tarif pajak rendah. Program ini dapat membantu wajib pajak mengurangi beban pajak masa lalu dan memulai kepatuhan pajak yang lebih baik.
8. Menyusun Rencana Pensiun melalui Dana Pensiun yang Terdaftar
Kontribusi ke dana pensiun terdaftar dapat mengurangi penghasilan kena pajak bagi karyawan maupun pengusaha. Dana pensiun yang terdaftar memberikan keuntungan pajak bagi peserta, sehingga ini bisa dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan kena pajak.
9. Menyumbang ke Lembaga Amal yang Diakui
Di Indonesia, sumbangan kepada lembaga sosial atau amal yang diakui oleh pemerintah dapat dikurangkan dari penghasilan kena pajak. Syaratnya, lembaga tersebut harus memiliki izin dan diakui sebagai penerima sumbangan yang dapat dikurangkan dari pajak. Ini bisa menjadi cara untuk menyalurkan bantuan sambil mengurangi beban pajak.
10. Meninjau Kembali dan Mengoptimalkan Penghitungan PPN dan PPh
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) dan Pajak Penghasilan (PPh) bisa menjadi beban besar jika tidak dikelola dengan baik. Perusahaan bisa meninjau transaksi mereka untuk memastikan PPN dan PPh dipungut dan dibayarkan secara tepat. Dengan pengelolaan yang baik, perusahaan bisa menghindari kelebihan pembayaran pajak yang tidak diperlukan.
Mengurangi beban pajak adalah langkah yang cerdas, tetapi penting untuk selalu mengikuti aturan dan peraturan perpajakan yang berlaku. Konsultasi dengan konsultan pajak yang berpengalaman atau akuntan profesional juga bisa membantu memastikan semua strategi sesuai dengan peraturan pemerintah.